Tipos de previdência privada:
Temos hoje dois principais tipos de Previdência Privada: PGBL e VGBL.
PGBL
O Plano Gerador de Benefício Livre é mais indicado para quem tem uma renda mais alta. Ele pode ser abatido do imposto de renda. Para isso, o valor deve corresponder até 12% do volume total da renda do investidor. Na hora do resgate, o imposto incide no valor total do fundo. Por exemplo, se depois de 25 anos o valor a ser retirado é de R$ 500 mil, o imposto será cobrado em cima deste montante.
VGBL
O Vida Gerador de Benefício Livre não pode ser abatido do imposto de renda. Neste caso, o imposto não será cobrado do montante, apenas do seu rendimento. Ou seja, se você aplicou R$ 100 mil, e o rendimento foi de R$ 25 mil, o imposto incide sobre os R$ 25 mil. Por conta disso, ele é indicado para pessoas com menor renda, que declaram imposto direto na fonte, ou são isentos.
Formas de Resgate:
- Saque do Valor Total
- Renda Mensal Temporária
- Renda Mensal para o resto da Vida
Saque do Valor Total:
Se seu planejamento é adquirir um bem, pode ser a melhor opção. Mas, é importante saber que o valor resgatado vai ser diferente do que aparecerá no extrato, porque o imposto é descontado do valor total.
Renda Mensal Temporária:
Essa é uma opção em que você pode escolher a data de começo e fim do benefício. É indicado para quem quer ter uma renda extra durante um período específico, a faculdade dos filhos por exemplo. Em caso de falecimento do investidor, o benefício cessa, independente de ainda haver saldo.
Renda Mensal para o Resto da Vida:
Esta é a escolha para quem quer assegurar sua aposentadoria. Você pode escolher a data em que ela começa e tem garantido esse benefício mensal até o fim da vida. Há ainda a opção de que ele acabe ou seja passado para um outro beneficiado, em caso de morte.
Tabelas usadas para calcular as taxas de operação no resgate:
- Progressiva
- Regressiva
Tabela Progressiva
É indicada para quem quer receber o dinheiro em parcelas. Ela “mede” o valor do imposto de renda sobre o salário do investidor. Na prática, funciona assim:
- Parcela de até R$1.903,98: isento de Imposto de Renda
- De R$1.903,98 a R$2.826,65: 7,5%
- De R$2.826,65 a R$3.751,05: 15%
- De R$3.751,05 a 4.664,68: 22,5%
- Acima de R$4.664,68: 27,5%
*A Receita Federal é responsável por atualizar e divulgar estas taxas.
Tabela Regressiva
É indicada para quem quer fazer resgate de longo prazo, já que o imposto incide, de forma regressiva, de acordo com o tempo. Resgates em até 2 anos de aplicação têm alíquota de 35%. A cada dois anos ela baixa 5%, até chegar aos 10% (valor mínimo) para os resgates a partir de 10 anos.